Aktuelles

1    Inventur am Ende des Wirtschaftsjahrs

2    Ab 2026: Steuerliche Förderung von Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmern im Rentenalter

3    Sachzuwendungen an Arbeitnehmer (z. B. anlässlich von Betriebs- oder Weihnachtsfeiern)

4    Anerkennung eines Mietverhältnisses zwischen Ehegatten

5    Vorlage von E-Mails im Rahmen von Betriebsprüfungen

6    Ortsübliche Vermietungszeit bei einer Ferienwohnung

7    Regelmäßig wiederkehrende Einnahmen und Ausgaben zum Jahreswechsel bei Einnahmenüberschussrechnung und Überschusseinkünften

1    Sonderausgaben 2025

2    Ausweis von gewillkürtem Betriebsvermögen

3    Vermögensverlust durch Trickbetrug keine außergewöhnliche Belastung

4    Geringwertige Wirtschaftsgüter noch bis Jahresende 2025 anschaffen

5    Kindergeld trotz parallel ausgeübter Erwerbstätigkeit

6    Lohnsteuer-Ermäßigung

7    Verrechnung von Verlusten aus Aktienverkäufen

8    Steueränderungsgesetz 2025

1    Verfassungsmäßigkeit des SolZG 1995 – Zurückweisung von Einsprüchen

2    Dienstwagen und berufliche Nutzung eines Privatwagens

3    Fahrtkosten bei erster Tätigkeitsstätte

4    Erbschaftsteuerbefreiung für ein Familienheim bei eingetragenem Wohnrecht

5    Rückwirkender Wegfall der Steuer – Irrtum über Steuerfolgen bei Ehevertrag

6    Änderung der Einkommensteuer-Durchführungsverordnung

7    Dienstleistungs- und Handwerkerrechnungen bis Jahresende bezahlen

1    Werbungskostenabzugsverbot bei Kapitaleinkünften verfassungsgemäß

2    Verfassungsmäßigkeit von Säumniszuschlägen nach dem 31.12.2018

3    Veräußerungsgewinn bei teilentgeltlicher Übertragung einer Immobilie

4    Kein Vorläufigkeitsvermerk bei Festsetzung des Solidaritätszuschlags

5    Erbschaftsteuerbefreiung für „Familienheim“

6    Gewinnerzielungsabsicht: Vorläufigkeit der Verlustberücksichtigung

7    Übernahme von Fähr-, Maut- oder Vignettenkosten bei PKW-Überlassung

8    Steuerliches Investitionssofortprogramm

1      Verfassungsmäßigkeit von Säumniszuschlägen

2      Keine vorläufige Steuerfestsetzung für die Besteuerung von Altersrenten mehr

3      Umzug wegen Einrichtung eines Arbeitszimmers – Kein Werbungskostenabzug

4      Private Kapitalerträge in der Einkommensteuer-Erklärung

5      Erstattung von ausländischen Vorsteuerbeträgen aus sog. Drittstaaten (Nicht-EU-Staaten)

6      Steuerpläne der neuen Regierungskoalition

1    Zeitpunkt des Werbungskostenabzugs bei Zahlung in die Erhaltungsrücklage

2    Freibetrag für Bonuszahlungen von Krankenkassen

3    Keine Besteuerung einer Abfindung an weichenden Wohnungsmieter

4    Veräußerung von Nachlassvermögen nach Erwerb von Anteilen an einer Erbengemeinschaft

5    Fitnessstudiobeiträge bei Funktionstraining nicht als außergewöhnliche Belastungen zu berücksichtigen

6    Umsatzsteuer bei Erträgen aus strafbaren Handlungen

7    Verdienstausfallentschädigung einer Versicherung – Spätere Erstattung der Steuerlast

8    Schenkungsteuer bei niedrig verzinsten Darlehen

9    Besonderes Verlustausgleichsverbot bei Termingeschäften abgeschafft

1    Teilentgeltliche Übertragung einer Immobilie als steuerpflichtiges Veräußerungsgeschäft im Sinne von § 23 EStG?

2    Frist für Jahresmeldungen in der Sozialversicherung: 15. Februar

3    Abschluss einer energetischen Maßnahme bei Ratenzahlung

4    Nachweis von Krankheitskosten als außergewöhnliche Belastung

5    Lohnsteuerbescheinigungen 2024

6    Dauerfristverlängerung für Umsatzsteuer-Vorauszahlungen 2025

7    Verbilligte Überlassung einer Wohnung

8    Einkommensteuersenkung für 2024 bis 2026

Inventurhinweise 2024

Sonderausgaben 2024

Neue Verwaltungsanweisung zur Grundsteuerwertfeststellung – Nachweis eines niedrigeren Verkehrswerts

2    Entfernungspauschale ist verfassungsgemäß

3    Zuordnung einer Leasingsonderzahlung im Rahmen einer Nutzungseinlage

4    Einkommensteuersenkung für 2024 bis 2026

5    Zufluss einer Tantieme bei einem beherrschenden Gesellschafter-Geschäftsführer

6    Umsatzsteuer: Innenleistungen bei Organschaft nicht steuerbar

7    Erstattung von Vorsteuerbeträgen aus EU-Mitgliedstaaten

1    Elektronische Rechnungen werden verpflichtend

2    Betriebsveranstaltungen: Pauschalversteuerung und Teilnehmerkreis

3    Vermächtnis im Zusammenhang mit „Berliner Testament“

4    Ermittlung der ortsüblichen Miete bei Vermietungseinkünften

5    Doppelte Haushaltsführung in Wegverlegungsfällen – Mitbewohnen des Elternhauses

6    Aufwendungen für Präimplantationsdiagnostik und künstliche Befruchtung

1    Prozesskosten bei nachehelichem Unterhalt keine Werbungskosten

2    Vorsteuerabzug aus Heizungsanlage bei Wohnungsvermietung?

3    Pauschalierung der Einkommensteuer nach § 37b EStG

4    Private Kapitalerträge in der Einkommensteuer-Erklärung

5    Vorsteueraufteilung bei gemischt genutzten Gebäuden

6    Wachstumschancengesetz verabschiedet

1    Verfassungswidrigkeit der Grundsteuerwertermittlung?

2    Veräußerung von Nachlassvermögen nach Erwerb von Anteilen an einer Erbengemeinschaft

3    Kinderbetreuungskosten nur bei Haushaltszugehörigkeit – Regelung verfassungswidrig?

4    Vernichtung von Buchhaltungsunterlagen

5    Verfassungsmäßigkeit der Säumniszuschläge

6    Geltendmachung des Pflege-Pauschbetrags

7    Erlass von Grundsteuer wegen Ertragsminderung

1    Sachbezugswerte 2024 für Lohnsteuer und Sozialversicherung

2    Steuerfreie Zuschüsse zu Fahrten mit öffentlichen Verkehrsmitteln – Deutschlandticket

3    Verbilligte Überlassung einer Wohnung

4    Umsatzsteuer: Zeitpunkt der Vereinnahmung des Entgelts bei Überweisungen

5    Neue Werte in der Sozialversicherung für 2024

1      Inventur am Ende des Wirtschaftsjahrs

2      Aus- und Weiterbildungskosten der eigenen Kinder als Betriebsausgaben

3      Wertfeststellungen für Erbschaftsteuer bindend

4      Vorsteuerabzug bei Betriebsveranstaltungen

5      Erlass von Säumniszuschlägen für „pünktliche“ Steuerzahler

6      Unterbringung in einer Wohngemeinschaft als außergewöhnliche Belastung

7      Regelmäßig wiederkehrende Einnahmen und Ausgaben zum Jahreswechsel bei Einnahmenüberschussrechnung mit Überschusseinkünften

Sonderausgaben 2023

2    Geringwertige Wirtschaftsgüter noch bis Jahresende 2023 anschaffen

3    Sachzuwendungen an Arbeitnehmer (z. B. anlässlich von Betriebs- oder Weihnachtsfeiern)

4    Dienstleistungs- und Handwerkerrechnungen bis Jahresende 2023 bezahlen

5    Arbeitszimmer und Homeoffice ab 2023

6    Ausweis von gewillkürtem Betriebsvermögen

7    Lohnsteuer-Ermäßigung

1 Steuerermäßigung für energetische Maßnahmen bei Vereinbarung eines Vorbehaltsnießbrauchs
2 Privates Veräußerungsgeschäft nach Grundstücksteilung
3 Handwerkerleistungen in unentgeltlich überlassener Wohnung
4 Angemessene Verzinsung bei Gesellschafterkonten
5 „Essen auf Rädern“: Aufwendungen keine außergewöhnlichen Belastungen
6 Erbschaftsteuerbefreiung des „Familienheims“ bei Selbstnutzung
7 Investitionsbeträge und Sonderabschreibungen bei kleinen und mittleren Betrieben – Investitionsfristen beachten

Privates Veräußerungsgeschäft: Nutzung durch Eltern des Eigentümers

2      Bürokratieabbau bei kleinen Photovoltaikanlagen

3      Exklusive Feier im Zusammenhang mit der Verabschiedung eines Geschäftsführers

4      Dauernde Berufsunfähigkeit bei Betriebsveräußerung

5      Abfindung zur Abgeltung von Scheidungsfolgeansprüchen schenkungsteuerpflichtig?

6      Verzinsung von Kaufpreisraten im Zusammenhang mit der Veräußerung von Privatvermögen

7      Pensionszahlungen neben laufendem Geschäftsführergehalt

8 Fristen zur Abgabe von Steuererklärungen

Inhalt

1    Höhe der Säumniszuschläge und Aussetzungszinsen rechtmäßig?

2    MoPeG: Neuregelungen bei der GbR

3    Erstattung von Vorsteuerbeträgen aus sog. Drittstaaten (Nicht-EU-Staaten)

4    Photovoltaik-Anlagen: Umsatzsteuer bei Anschaffung, Entnahme und Reparatur

5    Erhöhung der Betriebsausgabenpauschalen für bestimmte Berufsgruppen ab 2023

6 Steuerermäßigung für haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen

1    Kein Vorsteuerabzug für bürgerliche Kleidung

2    Behindertengerechter Gartenumbau ist keine außergewöhnliche Belastung

3    „Rentenbeginn“ bei aufgeschobener Altersrente

4    Steuerfreie Handynutzung auch nach Erwerb vom Arbeitnehmer zu einem symbolischen Preis

5    Umsatzsteuer: Zuordnungsentscheidung für den Vorsteuerabzug

6    Abfindung an weichenden Mieter keine anschaffungsnahen Herstellungskosten

7    Aktuelle Grunderwerbsteuersätze

8    Privates Veräußerungsgeschäft bei gelegentlicher Vermietung einzelner Räume

  1   Steuerliche Änderungen zum Arbeitszimmer ab 01.01.2023

  2   Taxi kein „öffentliches“ Verkehrsmittel

  3   Unterhaltsaufwendungen: Anrechnung von Ausbildungshilfen und negativen Einkünften

  4   Frist für Jahresmeldungen in der Sozialversicherung: 15. Februar

  5   Überblick Jahressteuergesetz 2022

  6   Lohnsteuerbescheinigungen 2022

  7   Überlassung einer Wohnung als Trennungsunterhalt

  8   Besteuerung der Erdgas-Wärme-Soforthilfe

  9   Kürzung des Werbungskostenabzugs bei Stipendium

10   Dauerfristverlängerung für Umsatzsteuer-Vorauszahlungen 2023

1    Inventur am Ende des Wirtschaftsjahres

2    Weitere steuerliche Maßnahmen zur Bewältigung der Krise

3    Schwerpunkt einer Tätigkeit im häuslichen Arbeitszimmer

4    Höhere Erbschaft-/Schenkungsteuer bei Immobilien

5    Änderungen im Entwurf zum Jahressteuergesetz 2022

6    Doppelte Haushaltsführung: Dienstwagen bei Zuzahlungen durch den Arbeitnehmer

7    Verbilligte Überlassung einer Wohnung

8    Haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen: Kein Abzug bei Zahlung über Verrechnungskonto

 1      Entwurf eines Jahressteuergesetzes 2022

 2      Sachzuwendungen an Arbeitnehmer (z. B. anlässlich von Betriebs- oder Weihnachtsfeiern)

 3      Investitionsabzugsbeträge und Sonderabschreibungen bei kleinen und mittleren Betrieben – Verlängerte Investitionsfristen

 4      Verlängerung Kurzarbeitergeld

 5      Lohnsteuer-Ermäßigung

 6      Geringwertige Wirtschaftsgüter noch bis Jahresende anschaffen

Sonderausgaben 2022

1    Veräußerung eines zum Betriebsvermögen gehörenden auch privat genutzten PKW

2    Neuregelung der Vollverzinsung

3    Kosten für die Räumung der Wohnung des Erblassers als Nachlassverbindlichkeit

4    Müll- und Abwasserentsorgung sind keine haushaltsnahen Dienstleistungen

5    Steuerberatungskosten im Erbfall

6    Aufwendungen für bürgerliche Kleidung nicht abzugsfähig

7    Regelmäßig wiederkehrende Ausgaben zum Jahreswechsel bei Einnahmen-Überschussrechnung

8    Kosten für eine Zweitgrabstätte als Nachlassverbindlichkeit

1    Erbschaftsteuer: Unterschiedliche Besteuerung von Privat- und Betriebsvermögen nicht verfassungswidrig

2    Steuerermäßigung für zusammengeballte Überstundenvergütungen

3    Kinderfreibeträge bei eheähnlicher Lebensgemeinschaft der Eltern

4    Veräußerung eines mit einem „Gartenhaus“ bebauten Grundstücks

5    Entlastungsbetrag für Alleinerziehende zeitanteilig im Jahr der Heirat bzw. der Trennung

6    Erstattung von Vorsteuerbeträgen aus sog. Drittstaaten (Nicht-EU-Staaten)

7    Steuerermäßigung für haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen

1    Betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer für Computerhardware und Software nur noch ein Jahr

2    Zufluss von Tantiemen an Gesellschafter-Geschäftsführer

3    Vorläufige Steuerfestsetzungen im Hinblick auf anhängige Musterverfahren

4    Entwurf eines Vierten Gesetzes zur Umsetzung steuerlicher Hilfsmaßnahmen zur Bewältigung der Corona-Krise

5    Keine Schenkungsteuer auf Abfindung bei Scheidung

6    Erbschaftsteuer: Billigkeitsmaßnahmen zur Lohnsummenregelung wegen der Corona-Krise

7    Vernichtung von Buchhaltungsunterlagen

1    Investitionsabzugsbetrag und Sonderabschreibung bei Betriebsaufgabe

2    Umsatzsteuer auf Ratenzahlungen

3    Privates Veräußerungsgeschäft: Verkauf von Kryptowährungen

4    Frist für Jahresmeldungen in der Sozialversicherung: 15. Februar

5    Dauerfristverlängerung für Umsatzsteuer-Vorauszahlungen 2022

6    Lohnsteuerbescheinigungen 2021

7    Anforderungen an Rechnungen: Handelsübliche Bezeichnung

8    Pflichtmeldungen zum Transparenzregister

Mandantenrundschreiben zum Jahresende 2021 - 2022

1      Inventur am Ende des Wirtschaftsjahres

2      Steuerliche Betriebsaufspaltung bei Beteiligung minderjähriger Kinder

3      Weitere Verlängerung von Investitionsfristen im Zusammenhang mit der Corona-Krise

4      Privates Veräußerungsgeschäft: Zeitnaher Verkauf nach unentgeltlicher Übertragung

5      Ausgleichszahlungen an Nacherben

6      Steuerermäßigung nach § 35a EStG: Maßnahmen der öffentlichen Hand und Fahrbahnreinigung

7      Verbilligte Überlassung einer Wohnung

8      Steuerfreiheit bei Rentenwahl von „alten“ Lebensversicherungen

1    Abgabetermine und Hinweise zum Jahresende 2021

2    Kinderbetreuungskosten: Arbeitgeberzuschuss zu Kita-Beiträgen

3    Kürzung von Verpflegungspauschalen bei Mahlzeitengestellung

4    Aktive Rechnungsabgrenzungsposten bei geringfügigen Beträgen

5    Regelmäßig wiederkehrende Ausgaben zum Jahreswechsel bei Einnahmen-Überschussrechnung

6    Arbeitgeberzuschuss zur betrieblichen Altersversorgung bei Entgeltumwandlung

7    Anhebung des Mindestlohns ab 2022

8    Lohnsteuer-Ermäßigung

1    Sonderausgaben 2021

2    Verzinsung von Steuernachforderungen und Steuererstattungen mit jährlich 6 % verfassungswidrig

3    Sonderabschreibung für Mietwohnungsneubauten: Bauantrag bis zum 31.12.2021 erforderlich

4    Privates Veräußerungsgeschäft: Verkauf einer Ferienwohnung mit Inventar

5    Aufteilung der Kosten auf teilnehmende Mitarbeiter bei Betriebsveranstaltungen

6    Wohnungsbauprämie: Anhebung der Einkommensgrenzen ab 2021

7    Privates Veräußerungsgeschäft bei Überlassung einer Wohnung an getrennt lebenden Ehegatten und gemeinsames Kind

8    Steuerliche Erleichterungen für Helfer in Impf- und Testzentren sowie in mobilen Impf-Teams

9    Corona-Hilfen: Verlängerung von Abgabefristen für Steuererklärungen auch für das Jahr 2020

1    Übertragung des Kinderfreibetrags und des BEA-Freibetrags

2    Steuerliche Hilfsmaßnahmen für die Opfer der Hochwasserkatastrophe

3    Privates Veräußerungsgeschäft: Verkauf einer selbst genutzten Wohnung einschließlich eines häuslichen Arbeitszimmers

4    Zahlungen der Krankenkassen als Beitragsrückerstattung

5    Überlassung eines Feuerwehreinsatzfahrzeugs bei „ständiger“ Bereitschaft als geldwerter Vorteil?

6    Erstattung von Vorsteuerbeträgen aus EU-Mitgliedstaaten

1 Günstigere Besteuerung bei Altersrenten erforderlich
2 Investitionsabzugsbetrag: Weitere Verlängerung der Investitionsfrist geplant
3 Abzug von verteilten Erhaltungsaufwendungen im Todesfall
4 Sponsoring eines Freiberuflers als Betriebsausgaben
5 Zurückbehaltung von Sonderbetriebsvermögen bei unentgeltlicher Übertragung eines Mitunternehmeranteils
6 Optionsmöglichkeit für Personengesellschaften zur Besteuerung wie Körperschaften
7 Bestimmung der „ortsüblichen Marktmiete“ bei verbilligter Vermietung an Angehörige
8 Verlustverrechnungsbeschränkung für Aktienveräußerungsverluste verfassungswidrig?

1    Wertverluste von Aktien infolge der Eröffnung des Insolvenzverfahrens bei einer AG

2    Corona-Krise: Weitere Verlängerung von Stundungen und Anpassung von Vorauszahlungen

3    Steuerermäßigung für haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen

4    Weniger Fahrten zur ersten Tätigkeitsstätte bei Homeoffice

5    Vorsteueraufteilung bei Errichtung eines gemischt genutzten Gebäudes

6    Private Kapitalerträge in der Einkommensteuer-Erklärung 2020

1    Coronabedingte Fristverlängerung bei der Rücklage für Ersatzbeschaffung

2    Sachbezug bei Teilnahme am Firmenfitness-Programm

3    Kürzung der steuerfreien Verpflegungspauschalen bei Nichteinnahme von gestellten Mahlzeiten

4    Wildtierschäden als außergewöhnliche Belastungen?

5    Grundsteuer-Erlass wegen Ertragsminderung

6    Haushaltsnahe Dienstleistungen: Reinigung von Gehweg und Fahrbahn

7    Erbschaft-/Schenkungsteuer: Urenkel gelten nicht als Enkel

8    Abgabefrist für Steuererklärungen 2019 sowie Karenzzeit für Steuerzinsen werden gesetzlich verlängert

9    Prozesskosten als außergewöhnliche Belastungen: Rechtsstreit um Umgangsrecht und Unterhalt

1    Sachbezugswerte 2021 für Lohnsteuer und Sozialversicherung

2    Rentenerhöhung zur Anpassung der Ost-Renten in vollem Umfang steuerpflichtig

3    Zahlung von Verwarnungsgeldern als Arbeitslohn

4    Gesetzesänderungen ab 2021

5    Übertragung von Kinderfreibeträgen bei nicht verheirateten Eltern

6    Neue Werte in der Sozialversicherung für 2021

Inventur Hinweise 2020

Termine und Hinweise zum Jahresende 2020

1    Corona-Krise: Das Homeoffice als „häusliches Arbeitszimmer“?

2    Neuregelungen bei der Geltendmachung des Investitionsabzugsbetrags

3    Weitere steuerliche Entlastung für Familien ab 2021 geplant

4    Behinderungsbedingte Umgestaltung des Gartens keine außergewöhnliche Belastung

5    Private PKW-Nutzung: Widerlegung des Anscheinsbeweises

6    Corona-Krise: (Nochmalige) Verlängerung der Frist zur Umstellung von Registrierkassen

7    Erstattung von Vorsteuerbeträgen aus EU-Mitgliedstaaten

1    Corona-Krise: Weitere steuerliche Maßnahmen

2    Kein privates Veräußerungsgeschäft bei Verkauf einer selbstgenutzten Wohnung und kurzzeitiger Vermietung

3    Dienstwagen-Nutzung bei Homeoffice

4    Erbschaft-/Schenkungsteuer: Günstigere Steuerklasse I nur bei Erwerb vom rechtlichen Vater

5    Nutzung eines Arbeitszimmers bei Miteigentum des Ehepartners

6    Beteiligung am „Familienhaushalt“ bei doppelter Haushaltsführung eines Alleinstehenden

7    Erstattung von Vorsteuerbeträgen aus sog. Drittstaaten (Nicht-EU-Staaten)

1    Maßnahmen zur Berücksichtigung der Auswirkungen des Coronavirus

2    Steuerermäßigung für haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen

3    Prozesskosten im Zusammenhang mit nachehelichem Unterhalt als Werbungskosten

4    Erschließungs- und Hausanschlusskosten: Instandsetzung eines Abwasserkanals bei Neuerrichtung eines Gebäudes

5    Rentenangleichung Ost/West nicht steuerfrei – Unzulässige Doppelversteuerung bei Renten?

Inhalt

1    Steuerliche Behandlung von Erstausbildungskosten verfassungsgemäß

2    Gehaltsumwandlung: Reaktion des Gesetzgebers auf neue Rechtsprechung

3    Berücksichtigung von Verlusten bei Kapitalforderungen

4    Versteuerung nach vereinnahmten Entgelten: Voraussetzungen erweitert

5    Grundsteuer-Erlass wegen Ertragsminderung

6    Vorsteuerabzug bei Bahntickets

7    Vernichtung von Buchhaltungsunterlagen